{"id":7931,"date":"2022-03-04T07:00:39","date_gmt":"2022-03-04T14:00:39","guid":{"rendered":"https:\/\/trembly-jem.local\/blog\/implicaciones-fiscales-de-la-seleccion-de-entidades-comerciales\/"},"modified":"2022-03-04T07:00:39","modified_gmt":"2022-03-04T14:00:39","slug":"implicaciones-fiscales-de-la-seleccion-de-entidades-comerciales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/tremblylaw.com\/es\/blog\/implicaciones-fiscales-de-la-seleccion-de-entidades-comerciales\/","title":{"rendered":"Implicaciones fiscales de la selecci\u00f3n de entidades comerciales"},"content":{"rendered":"

La temporada de impuestos ya est\u00e1 aqu\u00ed, con todas las ansiedades, preocupaciones y preocupaciones que conlleva. Muchas empresas pasaron la mayor parte de 2021 simplemente tratando de mantenerse a flote, dado el surgimiento de m\u00faltiples nuevas cepas de COVID-19, los cierres continuos y el distanciamiento social, la recuperaci\u00f3n econ\u00f3mica desigual, etc. Ahora bien, si ha tenido la suerte de llegar a este punto en 2022, se le recompensa con la tarea no tan agradable de cumplir con sus requisitos de declaraci\u00f3n y pago de impuestos anuales. Si es un aspirante a empresario, sin duda se ha preguntado acerca de todas las obligaciones fiscales que deber\u00e1 afrontar si sigue adelante con sus aspiraciones comerciales. Los asuntos fiscales afectar\u00e1n a casi todos los aspectos de su negocio, incluida la formaci\u00f3n real de su propia empresa.<\/p>\n

En esta publicaci\u00f3n, analizaremos algunas de las implicaciones fiscales m\u00e1s importantes que tiene la selecci\u00f3n de una entidad comercial. Los propietarios de empresas eligen entre una amplia gama de entidades cuando inician su negocio. Como veremos, esta elecci\u00f3n puede tener ramificaciones de gran alcance.<\/p>\n

Entidades de transferencia: empresas unipersonales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada<\/h3>\n

En materia de tributaci\u00f3n, la distinci\u00f3n fundamental es si una entidad comercial se clasifica como entidad de transferencia directa o entidad que no lo es. Por \u201centidad de transferencia directa\u201d nos referimos a una entidad que literalmente transfiere todos sus ingresos directamente a sus accionistas. Los ingresos generados por la entidad se declaran luego en las declaraciones de impuestos individuales de los accionistas. Consideremos este escenario: una entidad de transferencia directa genera $100,000 de ingresos en un a\u00f1o determinado, y esta entidad tiene un total de 4 accionistas, y cada accionista posee una porci\u00f3n igual de la empresa (es decir, el 25%). Al final del a\u00f1o, cada accionista declara $25,000 en su declaraci\u00f3n de impuestos, ya que la parte proporcional del ingreso del accionista se transfiere directamente. Este es un escenario muy simplista, por supuesto, pero es \u00fatil para mostrar la mec\u00e1nica b\u00e1sica de la tributaci\u00f3n de transferencia directa. Esto no tiene en cuenta los ajustes, las deducciones y otras posibles herramientas que se pueden utilizar para reducir la carga fiscal potencial.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 entidades entran en esta categor\u00eda? Empresas unipersonales, sociedades (es decir, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades colectivas, etc.), sociedades de responsabilidad limitada, corporaciones tipo S y otras.<\/p>\n

Entidades sin transferencia de fondos: corporaciones C y elecciones especiales<\/h3>\n

A diferencia de las entidades de transferencia de beneficios, las entidades que no son de transferencia de beneficios est\u00e1n sujetas a una doble imposici\u00f3n, lo que significa que los ingresos generados por una entidad que no es de transferencia de beneficios se gravar\u00e1n a nivel de la entidad y luego tambi\u00e9n a nivel del accionista individual. Cuando una entidad que no es de transferencia de beneficios se grava a nivel de la entidad, est\u00e1 sujeta al impuesto sobre la renta corporativa, que implica una estructura de tasas que es completamente diferente de la estructura del impuesto sobre la renta personal. Luego, los ingresos se gravar\u00e1n cuando se distribuyan a los accionistas en forma de dividendos. Estos dividendos estar\u00e1n sujetos a la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital aplicable, siempre que sean \u00abdividendos calificados\u00bb. Los dividendos ordinarios se gravar\u00e1n a las tasas est\u00e1ndar que se aplican a las personas f\u00edsicas para el impuesto sobre la renta personal.<\/p>\n

Las corporaciones C son las \u00fanicas entidades que no son de tipo traspasante. Sin embargo, otras entidades pueden optar por tributar como corporaciones C si eligen la opci\u00f3n adecuada a efectos fiscales. En otras palabras, una sociedad puede tributar como una corporaci\u00f3n C siempre que la sociedad elija esta forma de tributaci\u00f3n.<\/p>\n

Obtenga asesoramiento experto antes de seleccionar una entidad<\/h3>\n

Si bien no hay duda de que esta descripci\u00f3n general deber\u00eda ser bastante \u00fatil, es importante tener en cuenta que los empresarios deben obtener asesoramiento experto antes de tomar una decisi\u00f3n sobre la selecci\u00f3n de la entidad. La tributaci\u00f3n de transferencia tiene sus beneficios, pero la tributaci\u00f3n no de transferencia tambi\u00e9n puede tener sus ventajas. Todo depende de los hechos completos de cada caso en particular. En ciertos casos, la creaci\u00f3n de una corporaci\u00f3n C puede ser conveniente debido a las diversas deducciones disponibles para estas entidades. En otros casos, una LLC puede ser la mejor opci\u00f3n. Aseg\u00farese de obtener asesoramiento experto antes de tomar una decisi\u00f3n firme.<\/p>\n

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