Cuando se organiza una nueva empresa en Florida, existen varias entidades entre las que elegir, desde empresas unipersonales y sociedades hasta corporaciones y más. Una estructura cada vez más popular es la Sociedad de Responsabilidad Limitada o LLC. De hecho, Florida es el quinto estado más favorable para este tipo de sociedades.
Una LLC es una entidad comercial que combina la sólida protección de responsabilidad de una corporación con la flexibilidad, simplicidad y ventajas impositivas de una sociedad. Pueden representar a una persona o a un grupo y, como todas las demás estructuras, tiene ventajas y desventajas que debe conocer antes de decidir si una LLC es o no la mejor formación para su nueva empresa. Repasemos los elementos más comunes:
Ventajas de formar una LLC
Una designación LLC ofrece muchas ventajas distintivas y hay una razón por la cual es una opción popular, no solo en Florida, sino también en otros estados.
Formar una LLC es sencillo
En comparación con las corporaciones, las LLC son sencillas de crear y gestionar. El papeleo es menos complicado y no se requiere llevar actas ni registrar resoluciones. Se puede decidir la estructura de gestión, algo que detallamos a continuación.
Impuestos de transferencia
A menos que especifique lo contrario, las LLC son entidades de transferencia, lo que significa que todas las ganancias van directamente a los miembros sin estar sujetas a impuestos a nivel de la empresa. En cambio, los miembros incluyen este dinero en sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta personales. Debido a que las ganancias de las LLC no se consideran ingresos del trabajo, no están sujetas al impuesto sobre el trabajo autónomo. En Florida, estas entidades tampoco están sujetas a impuestos estatales.
El mismo principio se aplica si la empresa pierde dinero: todos los socios pueden reclamar la pérdida en sus declaraciones personales y reducir así su carga fiscal. Esta tributación indirecta evita el dilema al que se enfrentan las corporaciones C, en las que las ganancias se gravan primero como ingresos empresariales y nuevamente en los impuestos sobre la renta personal de cada propietario después de las distribuciones.
Además, el IRS permite que una LLC decida su forma de tributación: como corporación o sociedad. Esta flexibilidad permite que los propietarios decidan qué método les proporcionará una mayor rentabilidad. Esta elección nunca debe pasarse por alto.
Estructura de propiedad y gestión empresarial
A diferencia de las corporaciones, las LLC en Florida no tienen restricciones en cuanto al número de miembros o la estructura de gestión. Florida incluso permite la formación de LLC de un solo miembro, algo que algunos estados no permiten. Estas empresas también pueden ser propiedad de extranjeros y entidades corporativas.
Para las personas físicas, esto significa que no necesitan un equipo. Una sola persona puede decidir proteger su trabajo autónomo o su práctica privada (esta última si es médico) formando un equipo. De esa manera puede evitar los impuestos por trabajo autónomo, que suelen ser una carga para el contribuyente.
Según la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Florida, puede optar por que su empresa sea administrada por propietarios o gerentes designados que no tienen que ser miembros. Este último arreglo es más conveniente si usted y los demás propietarios carecen de experiencia en la gestión de una empresa. También puede especializarse en otros procesos en los que pueda sobresalir, como la fabricación o las comunicaciones, mientras que otros propietarios y gerentes pueden encargarse del trabajo pesado.
Protección de responsabilidad
Las LLC son como corporaciones en el sentido de que lo protegen a usted y a cualquier otro propietario de la responsabilidad personal por las deudas comerciales. A menos que usted haya garantizado las deudas de la compañía utilizando sus activos personales, su responsabilidad se limita al monto que haya invertido en la compañía. Los activos separados de la LLC, como casas, autos, cuentas bancarias personales e inversiones privadas, generalmente están protegidos.
Si decide formar una LLC de un solo miembro, existe una posible desventaja: en 2010, la Corte Suprema de Florida dictaminó en el caso Shaun Olmstead, et. al, vs. Federal Trade Commission que los propietarios de LLC de un solo miembro tenían una protección limitada de sus activos. En ese caso en particular, el tribunal dictaminó que un acreedor puede embargar su participación en la propiedad para satisfacer una sentencia impaga contra el único miembro. Este resultado sugiere que agregar al menos un miembro más ofrecerá una mejor protección de responsabilidad.
Desventajas de formar una LLC
Si bien una LLC presenta varias ventajas para la formación de pequeñas empresas, primero se deben considerar algunas desventajas. Siempre debe pensarlas bien y determinar si cuenta con el presupuesto adecuado.
Costo
Aunque son sencillas de crear, las LLC son más caras de crear y mantener debido a los costos iniciales y continuos. En 2018, el Departamento de Estado de Florida cobra una tarifa de presentación de $100 y una tarifa de agente registrado de $25,00 para crear una nueva LLC, seguida de $138,75 para presentar un informe anual. Los informes anuales presentados después del 1 de mayo implican una tarifa de presentación de $538,75. Presupuesta estos gastos iniciales para que puedas empezar con buen pie.
Los impuestos sobre el trabajo autónomo y los pagos federales también aumentan para las LLC. Las personas que poseen una estructura de este tipo pueden tener que pagar más al gobierno cada año. Convertirse en una corporación puede proporcionar una mejor manera de reducir dichos pagos, siempre y cuando tenga un grupo.
Dificultad para transferir la propiedad de una empresa
Existe una flexibilidad limitada en la transferencia de la propiedad de una LLC. Los miembros deben indicar en el acuerdo operativo si la propiedad puede transferirse o no y, de ser así, si se necesita el consentimiento de los demás miembros. Este requisito puede dificultarle la transmisión de sus intereses comerciales a miembros de la familia.
La propiedad también puede ser un problema en el caso de una LLC con deudas. La ley de Florida ha ordenado que, en el caso de una entidad de un solo propietario que tenga acreedores, estos últimos pueden tomar posesión de los activos sin cuestionamientos. Los miembros y gerentes no son responsables y, por lo tanto, pueden conservar su participación, pero los propietarios sí.
La jurisprudencia es limitada
Las LLC son conceptos relativamente nuevos en comparación con las sociedades y corporaciones. Por lo tanto, hay pocos precedentes legales a los que recurrir cuando surgen disputas, lo que significa que los casos que involucran a LLC tienen resultados menos predecibles. Por un lado, puede significar que puede presentar argumentos a favor de nuevos casos y crear fallos favorables. Sin embargo, por otro lado, el péndulo puede fácilmente inclinarse en su contra en los tribunales.
En casos más recientes se ha definido la responsabilidad, por así decirlo, para las LLC de un solo propietario, y las mismas decisiones pueden aplicarse a entidades con múltiples propietarios. Estos factores dependen de qué demandantes lleven a los propietarios a los tribunales (acreedores, agentes federales, etc.) y de cuántas demandas nuevas se presenten cada año. Las estadísticas pueden mostrarnos el camino a seguir, así que esté atento a las noticias sobre estas estructuras.
Aunque las LLC están demostrando ser populares entre los propietarios de pequeñas empresas, sus ventajas y desventajas deben analizarse con un abogado con experiencia en derecho comercial de Florida antes de tomar una decisión. Un cambio de este tipo es una gran inversión de tiempo y procedimientos, por lo que debe asegurarse de que la estructura sea adecuada para sus objetivos y su futuro. Convertirse en una corporación, por ejemplo, requiere más responsabilidad, pero tiene diferentes beneficios.
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